Transmisja online. Narzędzia w podatku u źródła 2020.

Cel szkolenia

Celem szkolenia „Narzędzia w podatku u źródła 2020” jest wykształcenie umiejętności właściwej oceny transakcji biznesowych pod kątem podatku u źródła. Szkolenie ma charakter praktycznych warsztatów. W trakcie szkolenia uczestnicy pracować będą z autorskimi narzędziami, takimi jak infografiki, zestawienia, tabele.

Program

I. ABC podatku u źródła i umów o unikaniu podwójnego opodatkowania:
1) Czym jest podatek u źródła i dlaczego go pobieramy? Techniczne zasady poboru podatku: moment poboru i wpłaty do urzędu, właściwy urząd, kurs waluty; 
2) Jak czytać umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania? Na co zwracać uwagę i jak unikać pułapek przy interpretacji umów?
3) Źródła w podatku u źródła, czyli gdzie znaleźć wartościowe informacje o obowiązkach płatników w podatku u źródła? Polecane strony, bazy danych, publikacje;
4) A gdy nie pobierzemy podatku u źródła? Jakie czynności należy wykonać, by uniknąć kary?
5) Kto może ubiegać się o nadpłatę w podatku u źródła?

II. Rewolucyjne zmiany w podatku u źródła na 2020 r.:
1) Zmiana systemu w zakresie poboru podatku u źródła dla transakcji przekraczających limity ustawowe;
2) Jakie nowe oświadczenia powinna składać polska spółka będąca płatnikiem podatku u źródła?
3) Kiedy według nowych przepisów polska spółka będzie mogła zastosować stawkę podatku z umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania?
4) Co to znaczy, że płatnik powinien dochować staranności przy weryfikacji preferencji podatkowej w podatku u źródła?
5) Kto i w jaki sposób będzie występować o zwrot podatku u źródła?
6) Czym jest opinia o stosowaniu zwolnienia i jak ją uzyskać?
7) Kiedy opinia o stosowaniu zwolnienia nie będzie chronić płatnika?
8) Co musi wykonać polski płatnik przy badaniu, czy podatnik jest rzeczywistym właścicielem należności? Zmiana definicji rzeczywistego właściciela;
9) Informatyzacja procesu poboru podatku u źródła;
10) Ułatwienia w zakresie certyfikatów rezydencji - gdzie może tkwić pułapka na płatnika?
11) Przepisy przejściowe

III. Warsztaty z oceny transakcji objętych podatkiem u źródła:
1) Koszty finansowania a podatek u źródła - m.in. pożyczki, cash pooling;
2) Korzystanie ze znaków towarowych zagranicznych podmiotów;
3) Wynajem i leasing sprzętu IT, floty samochodowej, innych urządzeń;
4) Wszystko o urządzeniach przemysłowych handlowych i naukowych (w tym środkach transportu) w aspekcie podatku u źródła;
5) Usługi IT nabywane od spółek zagranicznych, korzystanie z zagranicznych programów komputerowych, baz danych, produktów cyfrowych (zdjęcia, pliki wideo, muzyka);
6) Korzystanie z know-how i technologii zagranicznego podatnika;
7) Udostępnienie listy klientów, dostępu do rynku a know-how;
8) Usługi niematerialne a podatek u źródła, w tym usługi zarządzania, usługi prawne, audyty, gwarancje i poręczenia, outsourcing;
9) Dywidendy wypłacane na rzecz zagranicznych spółek z grupy kapitałowej;
10) Zagraniczne atesty, certyfikaty a podatek u źródła;
11) Na co zwracać uwagę przy umowach dotyczących licencji i praw autorskich, m.in. zawieranych w internecie?
12) Jak opodatkować przychody ze świadczeń mieszanych, w których jedna usługa podlega opodatkowaniu, a druga nie?
13) Jak postąpić, gdy zagraniczny kontrahent posiada w Polsce zakład?
14) Czy zawsze ubruttawiać należności objęte podatkiem u źródła?
15) Inne przypadki

IV. Oznaczenia zagranicznych kontrahentów: Ltd, GmbH, KG, LP i inne. Co znaczą i dlaczego są istotne? Meandry współpracy z zagranicznymi spółkami osobowymi

V. Dobre praktyki w pisaniu umów - jak pisać umowy by uniknąć ryzyka w podatku u źródła?

VI. Warsztaty z certyfikatów rezydencji:
Ocenimy wiele certyfikatów rezydencji wydawanych m.in. w Czechach, Niemczech, Danii, USA, Irlandii, Stanach Zjednoczonych, Francji a także dokumentów, które tylko pozornie są certyfikatami rezydencji. Zwrócimy uwagę na pułapki w zagranicznych dokumentach, niuanse dotyczące okresu ważności certyfikatów i ich formy

VII. Warsztaty ze współpracy z kontrahentem:
Wykorzystując narzędzia szkoleniowe przeprowadzimy symulację rozmowy z kontrahentem, który kwestionuje pobór podatku u źródła i nie zamierza przesłać certyfikatu rezydencji. Celem jest przekonanie kontrahenta do współpracy

IX. Formularze w podatku u źródła:
IFT, CIT-10Z i PIT-8AR